print

«Виртуальный склад»

Виртуальный склад - новый модуль системы ИС, предназначенный для контроля перемещения товаров в автоматическом режиме (Модуль ВС). Это определение дано в правилах оформления электронных счетов-фактур. Полезно! PRO переход в конфигурации «Бухгалтерия для Казахстана» ред.3.0 на учет товаров в Виртуальном складе; Памятка по работе с модулем «Виртуальный склад» и0нформационной системы «Электронные счета-фактуры».

Модуль «Виртуальный склад» (далее – ВС) ИС ЭСФ создается с целью систематизации учета товаров, автоматического подсчета остатков и автоматизации бизнес-процесса оприходования импортированных товаров. В ВС ИС ЭСФ будет храниться информация о товарах на физических складах налогоплательщиков, а также все электронные документы, которыми производится приход товара на ВС, перемещение и списание товара с Виртуального склада.

Модуль Виртуальный склад автоматизирует процесс прихода и списания товаров на ВС, в том числе на основании подлинной ДТ или заявления о ввозе. В итоге при оформлении ЭСФ по выбранному товару из Виртуального склада сведения из ДТ, заявление о ввозе и сертификат о происхождении будут подгружаться автоматически. Возможность ведения остатков в режиме online. Полная выгрузка и периодическая выгрузка изменений остатков Виртуального склада. Хранение всей необходимой информации о товаре. Контроль происхождения товара.

Наличие API-интерфейса дает возможность осуществлять интеграцию Виртуального склада с ERP системами по ведению бухгалтерского учета.

 

Глобальный справочник виртуального склада

Уважаемые пользователи информационной системы «Электронные счета-фактуры»! Предоставляем вашему вниманию на ознакомление и обсуждение Классификатор товаров работ и услуг для республиканского учета товаров на стороне Виртуального склада ИС ЭСФ.

Классификатор товаров работ и услуг представлен следующим справочником, который наполнен значениями двух уровней:

1 уровень – КПВЭД;

2 уровень – ТНВЭД.

Как использовать классификатор ГСВС (глобальный справочник виртуального склада) в товарных номенклатурах учетных систем:

1.    Если у товара известен ТНВЭД, то необходимо использовать связку со знаком «тире» по маске: КПВЭД-ТНВЭД. Рассмотрим пример: на складе имеется импортированный товар – «Капуста брокколи». В данном случае ТНВЭД известен – 704100000. В справочнике ГСВС код ТНВЭД 704100000 «Капуста кочанная, капуста цветная, кольраби, капуста листовая и аналогичные съедобные овощи из рода Brassica, свежие или охлажденные / капуста цветная и брокколи» подчинен к уровню «01.13.13.01 - Капуста цветная и брокколи». Таким образом, при заполнении ЭСФ в разделе G в графе G17 указывается значение - «01.13.13.01-704100000».

2.    Если товар произведен на территории РК, и у него отсутствует ТНВЭД, то в этом случае, при заполнении ЭСФ в разделе G в графе G17 разрешается указывать код из уровня КПВЭД «01.13.13.01».

Виртуальный склад - модуль информационной системы «Электронные счета-фактуры», позволяющий осуществлять контроль перемещения товаров в автоматическом режиме от момента импорта или производства на территории Республики Казахстан до реализации конечному потребителю или экспорта.

  • С какого периода действует модуль «Виртуальный склад»?

В соответствии с пунктом 4 приказа Министра финансов Республики Казахстан от 23 февраля 2018 года № 270 «Об утверждении Правил выписки счет-фактуры в электронной форме в информационной системе электронных счетов-фактур» с 1 апреля 2018 года введен в опытную эксплуатацию модуль «Виртуальный склад» информационной системы «Электронные счета-фактуры».

  • Кто должен работать в модуле «Виртуальный склад»?

На начальном этапе модуль «Виртуальный склад» распространяется на налогоплательщиков, реализующих автотранспортные средства, в отношении которых согласно решению Совета Евразийской экономической комиссии от 14 октября 2015 года № 59 применяются пониженные ставки ввозных таможенных пошлин, а с 1 января 2019 года данный функционал будет распространяться на все товары, включенные в Перечень в соответствии с указанным Решением.

  • Можно ли выписать ЭСФ с модуля «Виртуальный склад» или необходимо обязательно заходить в ИС ЭСФ?

Модуль «Виртуальный склад» - это функционал информационной системы «Электронные счета-фактуры», размещенной на web-портале https://esf-vs.gov.kz:8443/esf-web/login. Следует отметить, что на данном портале можно выписать ЭСФ как по автотранспортным средствам, так и по другим группам товаров. При этом при реализации автотранспортных средств заполнение ЭСФ осуществляется в автоматическом режиме, при реализации других групп товаров – сведения о товарах в ЭСФ заполняются налогоплательщиком вручную.    

  • Количество складов в реальном учете и на «Виртуальном складе» должно полностью совпадать? Создание нескольких складов на «Виртуальном складе» - право или обязанность налогоплательщика?

Количество складов, отражаемых в модуле «Виртуальный склад», должно соответствовать количеству фактически имеющихся у налогоплательщика складов, торговых точек. Данное требование предусмотрено необходимостью корректности списания товаров, числящихся на складах в учетных системах налогоплательщиков, и складах, создаваемых в модуле «Виртуальный склад».      

  • При временном вывозе своему дочернему филиалу (головное предприятие находится в Казахстане, филиал в России) какие действия в «Виртуальном складе» необходимо проводить?

В соответствии с пунктом 7 Инструкции по организации системы учета отдельных товаров при их перемещении в рамках взаимной трансграничной торговли государств-членов ЕАЭС, утвержденной приказом Министра финансов Республики Казахстан от 9 декабря 2015 года № 640, налогоплательщик выписывает ЭСФ при вывозе с территории Республики Казахстан на территорию другого государства-члена ЕАЭС в связи с передачей товара в пределах одного юридического лица:

- товаров, включенных в Перечень, ранее ввезенных на территорию Республики Казахстан с территории третьих стран;

- товаров, ранее ввезенных на территорию Республики Казахстан с территории государств-членов ЕАЭС, код ТН ВЭД ЕАЭС и наименование которых включены в Перечень;

- произведенных товаров на территории Республики Казахстан, код ТН ВЭД ЕАЭС и наименование которых включены в Перечень.

Следовательно, списание товара, находящегося на «Виртуальном складе» производится по ЭСФ.

  • Как выписать ЭСФ по товару, который реализован ранее запуска модуля «Виртуальный склад» и находится у лизингополучателя?

С 1 апреля 2018 года в опытную эксплуатацию введен модуль «Виртуальный склад», учитывая, что до указанной даты имеются автотранспортные средства, переданные в финансовый лизинг, налогоплательщику необходимо через форму «Остатки» ввести сведения об автотранспортном средстве в Виртуальный склад.

При этом в графе «Количество (объем)» указывается доля оставшихся не выплаченных лизинговых платежей (допустимое значение – 6 знаков после запятой), в графе «Цена за единицу» - стоимость автотранспортного средства, исходя из остатка не выплаченных лизинговых платежей.

Например: стоимость автомобиля, переданного в лизинг, составляет – 5 млн тенге, срок выплаты лизинговых платежей – 3 года (36 месяцев), до ввода Виртуального склада выплата произведена за 15 месяцев (ежемесячно по 138 888,89 тенге) на сумму 2 083 333,33 тенге.

Следовательно, по форме «Остатки» необходимо внести стоимость 2 916 666,67 тенге (5 000 000 - 2 083 333,33) и количество - 0,583333 (1- 0,416667). При этом при выборе товара с Виртуального склада и выписке ЭСФ, в графе 6 «Количество (объем)» ЭСФ указывать долю ежемесячного платежа из оставшейся суммы не выплаченных платежей - 0,027778.    

   Налогоплательщик б/у автомобиль обменял в автосалоне на новый. Действия автосалона на Виртуальном складе?

Автосалон в Виртуальном складе выписывает ЭСФ на новый автомобиль. При этом в случае реализации автосалоном б/у автомобиля, он должен его завести на Виртуальный склад по форме «Остатки».    

  • Как выписать ЭСФ в Виртуальном складе, сведения об остатках уже занесены?

Выписка ЭСФ осуществляется 2 способами:

1) в журнале «Остатки товаров», выбрав товар, необходимо нажать на кнопку «выписать ЭСФ»;

2) через журнал ЭСФ – нажать на кнопку «выписать ЭСФ» и указать товар со склада.

  • Как мне занести товар, собранный из двух частей, где один из кодов ТН ВЭД без признака ведения ВС?

В Виртуальном складе отсутствует возможность ввода сведений о товаре, по которому не предусмотрено ведение Виртуального склада, т.е. по отдельным частям автомобиль не заводится. Вам необходимо занести по форме «Остатки» готовый продукт – автомобиль.

  • Компания реализовала автомобили до 1 апреля 2018, был выписан ЭСФ. Сейчас возникает необходимость исправить ЭСФ, исправить дату договора. ИС ЭСФ отсылает на Виртуальный склад и не дает исправить ЭСФ. Подскажите, как мы должны исправить ЭСФ, выписанный до 1 апреля.

В соответствии с пунктом 4 приказа Министра финансов Республики Казахстан от 23 февраля 2018 года № 270 «Об утверждении Правил выписки счета-фактуры в электронной форме в информационной системе электронных счетов-фактур» с 1 апреля 2018 года введен в опытную эксплуатацию модуль «Виртуальный склад», который реализован в новом интерфейсе. Данный модуль распространяется на автотранспортные средства и выписка ЭСФ при реализации автотранспортных средств возможна только в новом интерфейсе.

Таким образом, выписка исправленного ЭСФ к основному ЭСФ, выписанному в ИС ЭСФ до 1 апреля 2018 года, производится исключительно в новом интерфейсе ИС ЭСФ. При этом в данном случае товар не заводится на Виртуальный склад.

  • В поле «Цена за единицу» какую цену нужно указывать? С НДС или без?

 

Вопрос требует уточнения. Если по форме «Остатки» вводятся сведения по ранее приобретенному автомобилю, то цена указывается с НДС, если сведения по произведенному автомобилю - по себестоимости.

  • Где находится комплект разработчика для установки ВС в нашу систему?

На портале КГД МФ РК http://kgd.gov.kz во вкладке: Деятельность/Налоговое администрирование/Электронные счета-фактуры/API-интерфейс веб-приложения «Электронные счета-фактуры» с модулем ВС.

  • Как мне внести остатки товаров, у которых отсутствует «номер СТ-1, СТ-KZ» ?

Вам необходимо перейти в журнал форм и нажать на кнопку «Создать форму». В поле «Тип» указать «Остатки». При отсутствии сведений о номере сертификата происхождения товара, Вам необходимо указать признак «5», после чего поле «№ СТ-1, СТ-КZ» будет не обязательным для заполнения.

  • Как изменить наименование товаров после внесения остатков на Виртуальный склад?

В случае, если товар еще не реализован с Виртуального склада, то корректировка наименования товара возможна. Для этого необходимо создать копию формы «Остатки».

  • Если по одной и той же ДТ или ФНО 328 импортируются товары, которые подлежат учету на ВС и не подлежат, то будут ли товары, не подлежащие учету на ВС отражены в этой ТД или ФНО 328 в ИС ЭСФ в модуле ВС?

В модуле «Виртуальный склад» по ДТ/ФНО будут отображаться исключительно товары, подлежащие ведению ВС. 

  • Если мы проводим комплектацию (из нескольких товаров комплектуем один) при этом комплект состоит из товаров, которые подлежат учету на ВС и не подлежат. Нужно ли приходовать на ВС товары, не подлежащие учету на ВС для операции комплектации? 

Не нужно. Технически не имеется возможности оприходовать в модуле «Виртуальный склад» товары, не подлежащие ведению ВС

  • Если товары налогоплательщика не входят в список, подлежащий ведению учета на ВС, но налогоплательщик хочет вести учет товаров на ВС, можно ли ему вести учет своих товаров на ВС?

Не имеется возможности. Модуль «Виртуальный склад» доступен только для тех НП, которые реализуют товары, подлежащие ведению ВС. 

  • Будут ли в ИС ЭСФ в модуле ВС отражаться товары, полученные по ЭСФ от поставщика, не входящие в список товаров, не подлежащих ведению учета на ВС?

Не будут. 

  • Где можно найти актуальный список товаров, по которым возникает необходимость учета в ВС?

  По следующей ссылке можно ознакомиться со всеми материалами касательно модуля Виртуальный склад http://kgd.gov.kz/ru/content/virtualnyy-sklad-1  ТН ВЭД, подлежащие ведению ВС можно скачать выбрав вкладку Список кодов ТН ВЭД ЕАЭС, по которым ведется Виртуальный склад.

  • Остаток ввели, но при отправке ЭСФ c программы 1C выходит сообщение «Код товара (ТН ВЭД ЕАЭС) используется в Виртуальном складе».

Данная ошибка возникает по причине того, что Ваша ERP-система не доработана с учетом Виртуального склада. Комплект разработчика по API-механизму «Виртуального склада» находится на портале КГД во вкладке /Деятельность/Налоговое администрирование/Электронные счета-фактуры/API-интерфейс веб-приложения "Электронные счета-фактуры" с модулем ВС.

  • Если товары налогоплательщика не входят в перечень товаров ВС, то можно ли на добровольной основе вести учет таких товаров в модуле ВС ИС ЭСФ?
    на текущий момент нельзя.
  • В ТОО производится закупка товара в России (ЕАЭС), весь товар подпадает в известный перечень. Заявления ФНО 328.00 сдаются в следующем месяце после принятия к учёту, номера заявления до момента сдачи. ФНО 328.00 нет. Товар уже в продаже (замораживать товар на складе невозможно). А ЭСФ требует указания номера заявления. Как быть? Что делать в этом случае?


    КГД советует сдавать ФНО в этом случае раньше.
  • Какой на виртуальном складе нужно отражать признак и источник происхождения от комплектации оборудования. Аналогично по разукомплектации, как определить источник и признак происхождения?
    Если ТН ВЭД товаров до комплектации отличается от ТН ВЭД товара после комплектации, то форму комплектации использовать можно. Получается, в этом случае ваш товар считается произведенным. Таким образом, признак происхождения будет 3 или 4, в зависимости от того, содержится ли ТН ВЭД в перечне или нет. Если в итоге комплектации ТН ВЭД не меняется, то КГД рекомендует реализовывать этот товар подетально, то есть не комплектовать его, а выписывать ЭСФ, указав в нем все товары.
  • Купили материалы без документов т.е. на барахолке или на OLX.KZ без документов (подешевле) собирали комплект для продажи или разукомплектовали для ремонта как мне этот товар приходовать откуда брать признаки и источники происхождения и как все это вести на виртуальном складе?
    Если неизвестно, происхождение этого товара, в ВС есть возможность заведения этого товара через форму «Остатки» с признаком «5», источник происхождения неизвестен.
  • ЛОМБАРД, ювелирные изделия изделия поступают от физических лиц, как такие операции отражать в виртуальном складе?
    Технически это возможно сделать созданием формы «Остатки».
  • Машина на балансе предприятия. остаточная стоимость 2000000 тг. Планируется продать автомобиль. ТОО на упрощенном режиме, Без НДС. Обязаны ли ввести автомобиль на виртуальный склад и продать его в виртуальном складе?
    Если этот товар входит в перечень ВС, то да, необходимо.
  • В период после 01.04.2018 года приобрели легковой автомобиль б/у и бульдозер б/у у физических лиц. Также была реализация легкового автомобиля б/у физическому лицу. Транспорт приобретался для использования в обычной деятельности. Все участники сделок являются резидентами РК. Место реализации - РК. Нужно ли отражать сделки в виртуальном складе?

Если этот товар входит в перечень ВС, то да, необходимо.
Правильно ли понимаем, что товары входящие в перечень изъятий и товары виртуального склада это разные группы товаров?

Если этот товар входит в перечень ВС, то да, необходимо.

  • Остаток товара своевременно не отразился в остатках в ФНО 328.00, в связи с этим чтоб ЭСФ выгрузить вовремя вручную внесли остатки, не указать рег номер заявления, иначе система не принимает в остатки, однако спустя время, остатки по ФНО 328.00 сели в остатках не распределенного склада..теперь по факту данного товара нет, и ЭСФ выгружена, процедура списания остатков какова?
    ФНО 328.00 поступает на ВС только после подтверждения ее налоговым инспектором. Далее товар оприходуется на ВС, после чего его можно указать в ЭСФ. Технически ваши остатки можно списать. Но на сколько это верно продавать импортируемый товар без указания данных по ФНО, это вопрос методологического характера.

Келулердің саны: 527


Жоғары